详细可行性研究-白红宇

详细可行性研究

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发布时间：2019-05-24

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机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评估与决策是投资前期的四个阶段。实际工作中，可以依据项目的规模和繁简程度把前两个阶段省略或者合并为一个，但是详细可行性研究是不可缺少的。升级改造项目只做初步和详细可行性研究，小项目只做详细可行性研究。

详细可行性研究是在项目决策前对项目有关的技术、经济、法律、社会环境等方面的条件和情况进行详尽的、系统的、全面的调查、研究、分析，对各种可能的技术方案进行详细的论证、比较，并对项目建设完成后所可能产生的经济、社会效益进行预测和评价，最终提交的可行性研究报告将成为项目评估和决策的依据。

选择性考察

详细可行性研究的依据

进行可行性研究的主要依据有：

1.国际经济和社会发展的长期规划，部门与地区的发展规划，国家和地方的相关政策、法律、法规和制度。

2.项目主管部门对项目设计开发建设要求请示的批复。

3.项目建议书或者项目建议书批准后签订的意向性协议。

4.国家、地区、企业的信息化规划和标准。

5.市场调研分析报告。

6.技术、产品和工具的有关资料。

7.国家有关的经济法规和规定。

选择性考察

详细可行性研究的原则

1.科学性原则。按客观规律办事。

2.客观性原则。从实际出发，实事求是。

3.公正性原则。立场要公正。

选择性考察

详细可行性研究的方法

可行性研究的方法有很多，例如经济评价法、市场预测法、投资估算法和增量净效益法等。

这里介绍投资估算法和增量净效益法。

a：投资估算法

投资费用一般包括固定资金和流动资金两大部分，固定资金中有分为设计开发费、设备费、场地费、安装费和项目管理费等。投资估算是可行性研究中的一个重要工作，投资估算的正确与否将直接影响项目的经济效果，因此要尽量准确。投资估算根据其进程或精确程度可分为数量估算（比例估算法）、研究行估算、预算性估算以及投标估算等方法，下面是几种具体估算方法：

1.指数估算法。“0.6次方法则”，0.6是公式的平均指数，其公式为：

x=y×C× (c2/c1)的0.6次方

其中：x是投资估算数 y是同类老项目的实际投资数 C是价格调整系数 c2是新项目的生产能力 c1是老项目的生产能力

2.因子估算法。因子主要是指设备与其他设备的比值。根据因子比例和已知其中单个设备因子的价格估算总价格

3.单位能力投资估算法。单位能力投资估算是根据历史资料得到生产能力投资，然后建立与新项目生产能力相乘，进行项目投资估算，其公式为：K=aQ

其中 K为被估算项目投资额 a为单位生产能力投资额 Q为被估算项目生产能力

b：增量净效益法（有无比较法）

将有项目时的成本（效益）与无项目时的成本（效益）进行比较，求得两者差额就是增量成本（效益），这种方法称为有无比较法。它比传统的前后比较法更能准确的反映项目的真实成本和效益

选择性考察

详细可行性研究的内容

详细可行性研究所涉及的内容很多，每一方面都有其处理问题的方法，信息系统项目详细可行性研究的内容一般可以作如下归纳：

1.概述。提出项目的背景、必要性和经济意义，研究项目工作的依据和范围，产品交付的形式、种类和数量。

2.需求确定。调查研究国内外客户的需求情况，对国内外的技术趋势做分析，确定项目的规模、目标、产品、方案和发展方向。

3.现有资源、设施情况分析。调查现有的资源。

4.设计（初步）技术方案。确定项目的总体和详细目标、范围，总体结构和组成，核心技术和关键问题、产品的功能和性能。

5.项目实施进度计划建议。

6.项目估算和资金筹集计划。

7.项目组织、人力资源、技术培训计划。包括现有的人员规模、组织结构、人员层次、个人技术能力、人员技术培训计划等。

8.经济和社会效益分析（效果分析）。

9.合作/协作方式。

当完成这些方面的可行性分析工作后，将以可行性研究报告的形式提交出详细可行性研究的成果。

详细可行性研究涉及的主要内容和方法：

a：市场需求预测

产品的需求预测是项目可行性研究的基础工作，这项工作的好坏直接影响项目的可行性研究水平。需求和市场分析的关键因素是拟议项目试用期间对某一具体产品的需求量做出估计，因为一个项目是否可行，除其他因素之外，取决于预计的销售额或收入。需求估计比一般想象的复杂，由于不仅需要估计对某一产品的需求，还要明辨其组成和各个部分或各消费者类别，以及其增长与敏感性所受到社会与制度方面的限制。

需求分析的内容

需求和市场研究的目的是在于提供关于产品的某些基本情报，这种产品的大致技术规格和特点必须在开始时确定，需要提供的情报概括如下：

1.市场当前需求的大小和组成，该市场的地域范围应当确定。

2.市场细分。主要按以下因素确定：最终用途、消费者类别、地理区域

3.对整个市场及各部分在项目使用期间的某段时期，最好是前十年的需求预测。

4.拟议中项目在国内外竞争发展和消费者反应的变化下，所预测的时期内预期达到的市场渗透率。

5.作为预测增长与市场渗透依据的大致定价结构。

推销条件通常也是需求和市场研究的一部分。包括售后，预订标准、建立销售组织。产品的变更不应改变产品的基本特征。

需求预测

在市场和需求分析中，对市场的需求做预测或许是最为重要而且是最为复杂的部分，因为它是确定以项目有无前途和适当的工厂生产能力的关键因素。基本上来说，预测内容包括：

1.对某一种或者几种产品的潜在需求预测

2.对潜在供应的估计

3.对拟议中项目可能达到的市场渗透程度的估计

4.某段时期内潜在需求的特性

进行本国需求预测所必需的基本步骤：

1.确定、收集并分析关于当前消费量及其在一段时期内变化率的现有数据

2.按细分市场将该消费量数据分类

3.确定以往需求的主要决定因素及其对以往需求的影响

4.预测这些决定因素今后的发展及其对需求的影响

5.通过以一种或几种方法的结合对这些决定因素进行推断来预测需求

预测方法

常用的预测方法有：时间序列预测法，因果回归预测法，消费水平法，最终用途法

1.消费水平法。这是一种运用标准和已确定系数来考虑消费水平的方法，当某一产品直接被消费时，就可以采用这种方法。

2.最终用途法或消费系数法。这种发发对评价中间产品特别适合，方法如下：

验证一项产品所有可能用途，取得或估计该项产品和使用该项产品的的各项工业投入产出系数，而后确认所预测的各种消费工业的产出水平，得出随某一项产品的消费加出后和纯进口的需要量。

b：配件和投入的选择供应

配件和投入的选择供应也是进行可行性研究首先要考虑的问题。与配件和投入需要量相关的主要内容：

1.配件和投入的分类。配件、辅助材料、公用设施等。

2.配件投入的选择与说明。

3.配件和投入的特点

1).质量性能。鉴定配件和投入特性需做何种分析取决于投入的行者及其在特定项目中的用途。分析应当包含下列各种性能和特点：物理性能、机械性能、化学性能、电器和磁力性能等。

2).来源和可获得数量。基本上产配件的来源及其经常的刻的性，对于确定大部分工业项目的技术和经济方面的可行性及其规模具有关键意义。

3).单位成本

4).供应计划。供应计划可以算作计算投入的数量和类别以及降火需要量的一个基础。供应规模等于知名需要对少库存和储存设施。供应计划的主要目的时确定配件和其他投入的年成本。

c：信息系统结构及技术方案的确定

信息系统结构及其开发过程采用技术方案是项目可行性研究中的技术选择问题，它对企业的经济效益有着直接的影响。技术方案的选择包含采用技术和开发过程。项目可行性研究中技术评价反映下述几个方面：

1.技术的先进性。

2.技术的实用性。

3.技术的可靠性

4.技术的连锁效果。

5.技术后果的危害性。

d：技术与设备选择

技术选择。项目可行性研究应该说明具体项目所需的技术，评价可供选择的各种技术，并按项目各组成部分的最佳结合选择技术。

1.技术选择。对各种可选择技术进行评价，确定对该公司最佳技术。评估选择技术对投资费用和开发成本的估计。

2.技术获得方式。选择技术的同时还应找出获得这种技术的其他来源。

3.技术费用

设备选择和技术选择时相互依存的，确定技术选择和设备选择的最佳组合，包括规模最佳组合，费用最佳组合等等。

e：网络物理布局

信息系统项目的网络物理布局主要考虑场地的电气特性、基础设施和社会经济环境等方面。

1.基础设施。项目建议需要的能源、运输、水、通信和住房等做出估计，以适应项目开发规模

2.社会经济环境。物理布局也包括下面的估计：可获得劳动力的情况，施工和维修设施，财政和法律规章。

3.当地条件。电力供应情况和费用的估算。

f：投资、成本估算和资金筹措

总投资费用

1.投资费用是固定资本与经周转资金的合计，固定资本是建设和装备一个项目所需的资金，除了固定投资外还包括开发前的所有投资费用。在不同的研究设计阶段，投资估算的精确性不同。毛估和粗估，一般可根据它否定后者初定一个项目，估计的精度一般在正负30%，初步项目可行性研究要求估计在正负20%，项目可行性研究要求估计正负10%，设计开发时要求正负5%。

2.资金筹措。为一个项目调拨资金不仅对任何投资决定而且对项目拟定和投资前分析都是明显的基本先决条件。说明实际或可能资金来源是项目可行性研究最为基本和最为关键的内容。贷款是项目资金筹措的一个补充，包括长期贷款和短期贷款。

3.开发成本。成本估算的精确度和投资估算的精确度相当。成本计算要以项目计划的各种消耗和费用开支为依据，计算全部成本和单位产品的成本。开发成本划分为四类：研发成本、行政管理费、销售与分销费用、财务费用和折旧。开发成本在项目可行性研究中的用途为计算盈亏、计算净周转资金的需要量，并用于财务评价。

4.财务报表。财务报表关系到管理决策，在对一个公司的财务状况分析中，必须重视所用表格的形式。项目可行性研究中的财务报表，主要目的是向投资者系统说明项目编制以及财务分析。财务报表包括：现金流动表，净收入报表，预计资产负债表。

g：经济评价和综合分析

1.经济评价。经济评价分为企业经济评价和国民经济评价。企业经济评价大致分为三个步骤：进行分析的基础准备；编制财务报表；进行经济效果计算。企业经济评价的标准是利润。国民经济评价是从国民经济利害出发，对项目做出经济效果评估。国民经济评价从国家角度，评价项目对实现国家经济发展战略目标及对社会福利的实际贡献。

2.综合分析。一方面拟建项目未来所处的环境变化，另一方面需要分析项目的实施对整个社会以及国民经济的影响。

不确定型分析，产生不确定性的最普遍原因有：通货膨胀、技术变革、额定开发能力测定失实以及安装施工期和试运行期的长短。不确定分析分为三个步骤：盈亏平衡点分析、敏感性分析和概率分析。综合分析，综合分析一般结婚项目的具体情况选择分析。综合分析包括以下方面：

1).政治和国防评估

2).工业配置评估

3).发展地区经济或部门经济的评估

4).提高国家、地区或部分科技水平评估

5).减少进口、节约外汇和增加出后、创造外汇的评估

6).环境保护的评估

7).节约能源的评估

8).节约劳动力和提供就业机会的评估

9).产品质量评估

10).提高社会福利和人民物质文化生活的评估